Steuererklärung

Weil Sie steuerlich beraten sind, endet die Frist am letzten Tag des Februars des zweiten Jahres nach dem Veranlagungszeitraum (§ 149 Abs. 3 AO). Für den Veranlagungszeitraum 2025 ist das Ende Februar 2027.

Fällt der letzte Tag auf einen Samstag, Sonntag oder Feiertag, verschiebt er sich auf den nächsten Werktag (§ 108 AO). Ohne Beratung wäre bereits der 31. Juli des Folgejahres maßgeblich — die längere Frist ist einer der handfesten Vorteile der steuerlichen Vertretung. Das Finanzamt kann eine Erklärung im Einzelfall vorab anfordern, dann gilt die dort genannte Frist. Wir überwachen die Termine für alle Ihre Steuerarten zusammen und melden uns rechtzeitig, statt Sie im Februar zu überraschen. Rechtsstand: September 2026.

Das Finanzamt setzt einen Verspätungszuschlag fest — nach Ablauf von 14 Monaten grundsätzlich zwingend, mindestens 25 EUR für jeden angefangenen Monat (§ 152 AO). Kommt es zu einer Nachzahlung, treten Zinsen nach § 233a AO hinzu.

Der Zuschlag beträgt 0,25 Prozent der festgesetzten Steuer je angefangenem Monat, mindestens jedoch 25 EUR monatlich, und ist für Erklärungspflichtige die Regel, nicht die Ausnahme. Reicht die Zeit nicht, ist eine begründete Fristverlängerung der richtige Weg: Sie muss vor Fristablauf gestellt werden und braucht einen Grund, den das Finanzamt akzeptiert. Solche Verlängerungen sprechen wir für Sie mit dem Finanzamt ab, bevor der Termin verstreicht — nachträglich lässt sich ein festgesetzter Zuschlag nur selten aufheben.

Ja. Solange keine Festsetzungsverjährung eingetreten ist, lassen sich Erklärungen nachreichen, häufig mit Erstattung. Die reguläre Festsetzungsfrist beträgt vier Jahre und beginnt mit dem Ende des Jahres, in dem die Erklärung abzugeben war.

Bei nicht erklärten Einkünften entscheidet die Reihenfolge. Wir klären zuerst den Sachverhalt vollständig und prüfen, ob eine Berichtigung nach § 153 AO genügt oder eine Selbstanzeige nach § 371 AO der richtige Weg ist; erst danach geht etwas beim Finanzamt ein. Eine Selbstanzeige wirkt nur, wenn sie alle Jahre und alle Beträge vollständig erfasst — eine halbe Offenlegung schadet mehr, als sie hilft. Sprechen Sie das im Erstgespräch offen an. Die Verschwiegenheitspflicht nach § 57 StBerG gilt ab dem ersten Satz.

Bei Mandanten, die wir betrieblich betreuen, immer — dort gehört die private Erklärung dazu. Als einzelne Leistung ohne weiteren Zusammenhang nehmen wir sie nur in Ausnahmefällen an.

Der Grund ist nicht Unwille, sondern Nutzen: Bei einer Erklärung aus Lohn, Werbungskosten und einer Vermietung erreichen wir selten mehr, als die Bearbeitung an Honorar auslöst. Dafür gibt es günstigere Anlaufstellen, und das sagen wir offen. Anders sieht es aus, sobald Beteiligungen, Praxisgewinne, Auslandseinkünfte, Immobilienverkäufe oder Abfindungen im Spiel sind — dann entscheidet die private Erklärung mit über Ihre Gesamtbelastung und gehört zusammen mit den betrieblichen Erklärungen in eine Hand.

Über DATEV Meine Steuern: Sie laden Belege im Laufe des Jahres hoch, wir sehen sie sofort. Am Jahresende bleibt dann meist eine Rückfrage statt einer Sammelaktion.

Viele Daten liegen dem Finanzamt ohnehin elektronisch vor — Lohndaten, Renten, Beiträge zur Kranken- und Altersvorsorge, bescheinigte Kapitalerträge. Diese Angaben rufen wir mit Ihrer Vollmacht direkt ab, sodass Sie sie nicht abschreiben müssen. Sie liefern nur, was das Amt nicht kennt: Spenden, Handwerkerrechnungen, Fahrtwege, Fortbildung, Arbeitszimmer. Wer Belege monatlich hochlädt, statt einmal im Jahr zu suchen, verliert am Ende auch keine Positionen.

Innerhalb eines Monats nach Bekanntgabe Einspruch einlegen (§ 355 AO). Wir prüfen bei eh.tax jeden Bescheid gegen die abgegebene Erklärung und beantragen bei Nachzahlungen zugleich die Aussetzung der Vollziehung, damit Sie nicht vorleisten.

Die Frist beginnt mit der Bekanntgabe; bei einfachem Brief gilt der Bescheid als am dritten Tag nach Aufgabe zur Post bekannt gegeben. Nach Ablauf des Monats ist er bestandskräftig und nur noch in engen Ausnahmen änderbar — deshalb ist der wichtigste Termin des Steuerjahres der Tag, an dem der Bescheid eintrifft. Steht Ihre Frage bei Bundesfinanzhof oder Bundesverfassungsgericht zur Entscheidung, halten wir Ihren Fall über den Einspruch offen, bis dort entschieden ist.

Abgerechnet wird nach der Steuerberatervergütungsverordnung. Die Gebühr richtet sich nach dem Gegenstandswert, also im Wesentlichen nach der Höhe Ihrer Einkünfte, und nicht nach dem Zeitaufwand. Bei laufender Betreuung vereinbaren wir Pauschalen.

Die Verordnung gibt für jede Erklärung einen Rahmen vor, innerhalb dessen der Umfang der Arbeit die Gebühr bestimmt. Wer geordnete Unterlagen liefert, landet am unteren Ende dieses Rahmens; wer Belege sortieren lässt, am oberen. Weil das vorab schwer einzuschätzen ist, nennen wir die Größenordnung im Erstgespräch und legen sie danach schriftlich fest — bei mehreren Erklärungen und laufender Betreuung als Jahrespauschale. Was zusätzlich anfällt, etwa ein Einspruchs- oder Klageverfahren, weisen wir getrennt aus.